Nhiều doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn

Qua công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát, thời gian qua, Cục Thuế tỉnh Quảng Trị đã kịp thời phát hiện, ngăn chặn, xử lý nhiều trường hợp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn. Đặc biệt, trong năm 2023 Cục Thuế tỉnh đã phát hiện, chuyển hồ sơ qua cơ quan công an điều tra 29 trường hợp có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.

Hoạt động nghiệp vụ tại bộ phận tiếp nhận và trả kết quả Cục Thuế tỉnh Quảng Trị -Ảnh:T.T

Nhiều công ty “ma” được thành lập

Báo cáo của Cục Thuế tỉnh cho biết, trong quá trình thực hiện chức năng quản lý thuế, đơn vị phát hiện Công ty TNHH Thương mại dịch vụ và Thiết bị máy móc Cẩm Giang (Công ty Cẩm Giang) có mã số thuế 3200720272, địa chỉ đăng ký tại thôn Kim Đâu, xã Thanh An, huyện Cam Lộ.

Công ty Cẩm Giang do ông Ngô Quốc Trụ, địa chỉ thường trú tại Thôn 19, xã Trực Đạo, huyện Trực Ninh, tỉnh Nam Định làm người đại diện. Ngày 27/3/2023, cơ quan thuế phối hợp với UBND xã Thanh An kiểm tra, xác minh sự tồn tại của doanh nghiệp này. Kết quả xác minh, Công ty Cẩm Giang không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký với cơ quan thuế, cơ quan chức năng cũng không liên lạc được với người đại diện theo pháp luật.

Qua quá trình kiểm tra tình hình phát hành, sử dụng hóa đơn điện tử, kê khai doanh thu và thuế giá trị gia tăng đối với doanh nghiệp, Cục Thuế tỉnh nhận định Công ty Cẩm Giang có dấu hiệu rủi ro cao về thuế.

Cụ thể, doanh nghiệp này kê khai không đầy đủ trên hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng, số liệu thuế giá trị gia tăng trên hệ thống hóa đơn điện tử có chênh lệch so với số liệu trên tờ khai thuế giá trị gia tăng; sử dụng nhiều số hóa đơn xuất cho khách hàng với doanh thu lớn, tăng đột biến, mặt hàng xuất bán chủ yếu là đất, cát...; xuất hóa đơn cho các doanh nghiệp không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký, có dấu hiệu mua bán hóa đơn.

Không chỉ Cục Thuế tỉnh mà các chi cục thuế khu vực cũng phát hiện nhiều trường hợp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn. Qua tra cứu thông tin, dữ liệu của doanh nghiệp, Chi cục Thuế khu vực Triệu Hải nhận thấy Công ty TNHH Hải Xuân 68, mã số thuế 3200737653; địa chỉ đăng ký tại thôn Phương Hải, xã Hải Ba, huyện Hải Lăng, giám đốc có hộ khẩu thường trú tại huyện Tuy An, tỉnh Phú Yên có dấu hiệu rủi ro cao về thuế và hóa đơn.

Cụ thể, công ty không cung cấp hồ sơ, chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa đầu vào theo yêu cầu của cơ quan thuế. Mặt hàng xuất bán chủ yếu là cát, đá... Chi cục thuế không liên lạc được với giám đốc và kế toán của công ty.

Sau đó, chi cục thuế phối hợp với UBND xã Hải Ba kiểm tra thì phát hiện doanh nghiệp này không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh. Doanh nghiệp mua bán lòng vòng, sử dụng hóa đơn và xuất bán cho các doanh nghiệp có dấu hiệu mua bán hóa đơn.

1 địa chỉ có 8 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh trong cùng 1 ngày

Cũng trong năm 2023, qua rà soát thông tin dữ liệu đăng ký thuế của cơ quan thuế, Cục Thuế tỉnh nhận thấy có một nhóm người ngoại tỉnh thành lập doanh nghiệp, có dấu hiệu rủi ro cao, như: cùng một ngày, một địa chỉ đăng ký, một nhóm người có địa chỉ thường trú ngoại tỉnh thành lập doanh nghiệp có tên tương tự nhau.

Cụ thể năm 2021, cùng 1 địa chỉ tại đường Bùi Dục Tài (Phường 1, TP. Đông Hà) có đến 8 doanh nghiệp đều đăng ký kinh doanh vào cùng 1 ngày với hình thức công ty cổ phần có tên doanh nghiệp gần giống nhau. Thậm chí, có trường hợp 1 cá nhân nhưng đăng ký 2 công ty cổ phần trong 1 ngày; trong đó, 1 công ty sử dụng chứng minh thư nhân dân, 1 công ty sử dụng căn cước công dân. Đáng chú ý, trong 8 doanh nghiệp này có 7 trường hợp người đại diện pháp luật có địa chỉ thường trú tại tỉnh Hà Tĩnh.

Cục Thuế tỉnh đã phối hợp với chính quyền địa phương tiến hành xác minh địa chỉ đăng ký kinh doanh. Qua kiểm tra, các doanh nghiệp này không hoạt động kinh doanh tại địa chỉ đã đăng ký với cơ quan thuế. Theo nhận định của Cục Thuế tỉnh thì đây là hành vi của một nhóm người tổ chức thành lập doanh nghiệp để mua bán, sử dụng bất hợp pháp hóa đơn sau đó bỏ trốn khỏi địa chỉ đã đăng ký. Nhằm ngăn chặn các hành vi thành lập doanh nghiệp để mua bán bất hợp pháp hóa đơn, Cục Thuế tỉnh đã có văn bản gửi đến các cơ quan chức năng để phối hợp điều tra, xử lý.

Mới đây, Cục Thuế tỉnh cho biết, qua công tác thanh tra chấp hành pháp luật thuế từ năm 2020 - 2021 tại Công ty TNHH MTV Tân Triều T&P, mã số thuế 3200574825, địa chỉ đăng ký ở thôn Nam Xuân Đức, xã Tân Thành, huyện Hướng Hóa, đoàn thanh tra của Cục Thuế tỉnh xác định đơn vị có dấu hiệu trốn thuế trong hoạt động kê khai thuế giá trị gia tăng qua ghi nhận, phản ánh doanh thu khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Trên cơ sở đó, Cục Thuế tỉnh đã thu thập, củng cố hồ sơ chuyển đến Công an tỉnh Quảng Trị để xử lý theo đúng quy định của pháp luật. Sau khi có kết quả điều tra, cơ quan an ninh điều tra Công an tỉnh Quảng Trị đã ban hành quyết định khởi tố bị can đối với Giám đốc Công ty TNHH MTV Tân Triều T&P. Đây là 1 trong 29 trường hợp mà Cục Thuế tỉnh phát hiện và chuyển hồ sơ đến cơ quan công an trong năm vừa qua liên quan đến các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.

Tăng cường phòng ngừa, ngăn chặn, xử lý

Cục trưởng Cục Thuế tỉnh Quảng Trị Nguyễn Ngọc Tú cho biết, hành vi vi phạm, gian lận thương mại, trốn thuế là vấn đề phức tạp mà ngành thuế hết sức quan tâm, ra sức phòng ngừa và ngăn chặn. Thời gian qua, Cục Thuế tỉnh đã bám sát sự chỉ đạo của Tổng cục Thuế, của UBND tỉnh để phối hợp với các cơ quan hữu quan trong công tác phối hợp phòng, chống gian lận thương mại, chống hàng giả, bình ổn giá cả thị trường... góp phần nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý thuế, ngăn chặn và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật thuế.

Cục Thuế tỉnh đã giao nhiệm vụ tới từng công chức, đội, từng bộ phận có liên quan đến quản lý người nộp thuế. Đồng thời, tiến hành thành lập tổ rà soát, quản lý rủi ro sử dụng hóa đơn, phân tích, đánh giá xác định người nộp thuế có dấu hiệu rủi ro cao về thuế, tiến hành khai thác, rà soát và đánh giá kết quả phân tích dữ liệu... Từ đó, thực hiện các biện pháp quản lý, giám sát, kiểm tra việc sử dụng hóa đơn nhằm kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.

Thời gian tới, Cục Thuế tỉnh sẽ tiếp tục chỉ đạo cơ quan thuế các cấp rà soát, phân tích dữ liệu đối với doanh nghiệp có rủi ro cao về thuế. Trong quá trình tiến hành phân loại, nếu có dấu hiệu nghi vấn sẽ mời đến cơ quan thuế để yêu cầu giải trình, thu thập chứng cứ làm rõ các hành vi vi phạm.

Khi chứng minh được cơ sở nghi vấn rủi ro thì đưa vào kiểm tra, giám sát trọng điểm. Tích cực phối hợp với cơ quan chức năng tổ chức kiểm tra, đối chiếu, phân loại để truy lần các trường hợp vi phạm, gian lận thương mại, trốn thuế. Những trường hợp phức tạp thì chuyển hồ sơ qua công an để điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.

Trần Tuyền