Hiệu quả phối hợp phòng, chống các hành vi tội phạm trong lĩnh vực thuế

Ngày 11/7/2008, Công an tỉnh Quảng Trị và Cục Thuế đã có Kế hoạch 555/KHPH/CA-CT về triển khai Quy chế 1527/QCPH/TCT-TCCS của Tổng cục Thuế và Tổng cục Cảnh sát trên địa bàn tỉnh Quảng Trị chống các hành vi gian lận thương mại vi phạm luật thuế. Trong thời gian từ năm 2016 đến năm 2020, cơ quan thuế và công an từ cấp tỉnh đến các huyện, thị xã, thành phố trên địa bàn đã có nhiều nỗ lực trong công tác phối hợp đấu tranh phòng, chống các hành vi có dấu hiệu tội phạm trong lĩnh vực thuế và đã đạt được nhiều kết quả tích cực. Qua đó, góp phần tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng, lành mạnh, thúc đẩy sản xuất phát triển, nâng cao hiệu quả thu ngân sách nhà nước. Việc thực hiện quy chế phối hợp giữa hai lực lượng đã hạn chế tình trạng chồng chéo trong kiểm tra, xác minh doanh nghiệp như trước đây, xác định rõ mức độ, tình tiết vi phạm để quyết định xử lý đúng, tránh bỏ lọt tội phạm.

Cục Thuế tỉnh, Công an tỉnh tặng giấy khen cho các tập thể, cá nhân có thành tích xuất sắc trong công tác phòng, chống các hành vi tội phạm trong lĩnh vực thuế - Ảnh: T.B

Kế hoạch 555/KHPH/CA-CT đã được 2 ngành xây dựng, thống nhất tổ chức thực hiện trao đổi thông tin và tăng cường công tác phối hợp, tập trung vào các nội dung như: Hoạt động kinh doanh không kê khai đăng ký thuế, doanh nghiệp bỏ trốn khỏi địa chỉ kinh doanh đã đăng ký với cơ quan thuế, sử dụng hoá đơn bất hợp pháp, các trường hợp mua hóa đơn đề nghị hoàn thuế GTGT hàng hóa xuất khẩu, tổ chức phối hợp thu nợ thuế, tiền phạt, trao đổi thông tin, phối hợp trong quản lý thuế về hoạt động kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, kiểm tra các hoạt động kinh doanh vận tải tư nhân, xây dựng cơ bản tư nhân. Trong giai đoạn 2016-2020, Cục Thuế đã cung cấp cho cơ quan công an thông tin 887 doanh nghiệp bỏ trốn, không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký với 97.609 số hóa đơn chưa sử dụng; thông tin 6.656 lượt doanh nghiệp nợ thuế; thông tin về các doanh nghiệp hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu…

Cơ quan công an đã trao đổi thông tin về tình hình, phương thức và thủ đoạn của các đối tượng có hành vi vi phạm pháp luật thuế như: Việc thành lập nhiều doanh nghiệp để lợi dụng mua, bán hóa đơn thu lợi bất chính, sử dụng hóa đơn không đăng ký phát hành, không kê khai thuế nhằm mục đích trốn thuế, quay vòng hàng hóa, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nhằm gian lận tiền hoàn thuế GTGT hàng hóa xuất khẩu, thành lập doanh nghiệp tại địa bàn ưu đãi thuế đến hết thời gian ưu đãi thì giải thể và thành lập lại doanh nghiệp khác để tiếp tục hưởng ưu đãi thuế. Các đơn vị chức năng của công an thường xuyên cung cấp thông tin về phương tiện kinh doanh vận tải đăng ký lưu hành; thông tin lưu trú tại các cơ sở kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn phục vụ cho công tác quản lý thuế, thanh tra, kiểm tra thuế của cơ quan thuế.

Nhờ những nỗ lực phối hợp của 2 ngành trong 5 năm, cơ quan thuế đã thực hiện giám định tư pháp 4 hồ sơ theo yêu cầu giám định của cơ quan công an, đã thực hiện khởi tố và xét xử 1 hồ sơ, khởi tố 1 đối tượng, truy thu số thuế gian lận 4.037 triệu đồng; cơ quan công an đang kiến nghị Viện Kiểm sát nhân dân xem xét khởi tố 2 hồ sơ, đề nghị khởi tố 11 đối tượng, kiến nghị truy thu số thuế gian lận: 1.830 triệu đồng, đang trong quá trình điều tra 1 hồ sơ. Từ năm 2016 đến nay, qua công tác phối hợp, lực lượng công an và thuế đã truy thu, xử phạt hành chính với số tiền trên 6.500 triệu đồng.

Bên cạnh đó, hai ngành còn phối hợp kiểm tra việc sử dụng hóa đơn và thông quan hàng hóa để gian lận tiền hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa xuất khẩu. Trong năm 2020, các tổ công tác liên ngành đã thực hiện xác minh hành trình vận chuyển và hóa đơn mua vào đối với 26 bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế hàng hóa xuất khẩu của các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa qua Lào và xuất khẩu dăm gỗ của các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro về hoàn thuế. Qua xác minh, tổ liên ngành đã lập biên bản kiến nghị xử lý giảm số thuế đề nghị hoàn 1.606 triệu đồng.

Thực hiện kế hoạch phối hợp công tác giữa hai ngành và chỉ đạo của Ban chỉ đạo thu ngân sách tỉnh, thời gian qua Cục Thuế đã cung cấp cho các đơn vị Công an tỉnh 6.656 lượt doanh nghiệp, cá nhân dây dưa nợ thuế kéo dài, đồng thời phối hợp xử lý, đôn đốc thu nợ đọng thuế thông qua việc Công an tỉnh, Công an các huyện, thị xã, thành phố cử cán bộ tham gia các đoàn liên ngành thu hồi nợ thuế do UBND các cấp thành lập trên cơ sở đề nghị của cơ quan thuế. Kết quả từ năm 2016 đến năm 2020 đã tổ chức 85 đoàn liên ngành thu nợ thuế, đã phối hợp đôn đốc thu hồi 391.432 triệu đồng tiền nợ thuế.

Việc thực hiện quy chế phối hợp giữa cơ quan thuế và cơ quan công an trên địa bàn tỉnh thời gian qua đã đạt được một số kết quả nhất định, ngăn chặn kịp thời, xử lý nghiêm các vụ việc vi phạm pháp luật về thuế, góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế, chống thất thu ngân sách nhà nước, tạo môi trường lành mạnh, bình đẳng trong kinh doanh. Đồng thời giáo dục, răn đe các đối tượng vi phạm, tăng cường hiệu lực trong phòng, chống các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, góp phần ổn định an ninh trật tự, thúc đẩy, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn tỉnh.

Trong thời gian tới, giữa hai cơ quan tiếp tục phối hợp trao đổi thông tin những chủ trương, chính sách mới của nhà nước về lĩnh vực thuế, nhất là những văn bản hướng dẫn mới về nhận diện, đấu tranh với những phương thức, thủ đoạn trốn thuế, gian lận thuế. Tăng cường phối hợp theo từng chuyên đề, từng lĩnh vực, từng hành vi vi phạm về chính sách thuế để kịp thời phát hiện, ngăn chặn, đấu tranh, xử lý đối với các pháp nhân, cá nhân vi phạm pháp luật về thuế, tập trung vào một số lĩnh vực trọng điểm như thương mại, xuất nhập khẩu, hoàn thuế, kinh doanh dịch vụ.

Chú trọng hướng dẫn, đôn đốc chi cục thuế và công an các huyện, thị xã, thành phố cùng với chính quyền địa phương quản lý tốt hoạt động sản xuất, kinh doanh, kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vụ việc có dấu hiệu vi phạm chính sách về thuế, cung cấp thông tin kịp thời cho lực lượng công an cùng cấp để chủ động nắm bắt, phân loại và đưa vào diện quản lý, theo dõi trong hoạt động nghiệp vụ chuyên ngành, qua đó chủ động làm tốt công tác phòng ngừa tội phạm. Chủ động phối hợp thực hiện tốt công tác truy thu nợ thuế đối với các doanh nghiệp chây ỳ, nợ đọng thuế kéo dài hoặc cố tình không chấp hành nộp đủ tiền thuế, tiền phạt vào ngân sách nhà nước. Hiện nay, hoạt động kinh doanh thương mại điện tử đang phát triển mạnh mẽ, đa dạng trên địa bàn cả nước nói chung và tỉnh Quảng Trị nói riêng, đòi hỏi Cục Thuế cùng với Công an tỉnh cần có sự phối hợp chặt chẽ hơn nữa trong công tác quản lý thuế để hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.

Nguyễn Trí Bật